No todo gasto es deducible. Y no todo es cien por ciento.
Un almuerzo con un cliente no se acredita igual que un servidor. Inari clasifica cada compra como actividad, personal o mixta, y en las mixtas aplica la proporción real de uso — no un 50 % inventado.
XMLextracciónestructura
| Proveedor | Consecutivo | Destino fiscal | Uso | IVA acreditable |
|---|---|---|---|---|
| Adobe Systems | 5061808…0451 | Actividad | 100 % | 7 345,00 |
| Servicios Eléctricos CR | 5061708…0448 | Mixto | 68 % | ₡9.860,00 |
| Supermercado La Cosecha | 5061608…0399 | Personal | 0 % | 0,00 |
| Crédito fiscal del período | 17 205,00 |
La deducibilidad se decide en marzo
La práctica habitual es acumular los XML del año y clasificarlos cuando llega la declaración. Para entonces nadie recuerda si aquella compra fue para la operación o para la casa.
El resultado son dos errores caros: se acredita IVA que no correspondía, o se deja de acreditar el que sí. Ambos se descubren en una revisión, no antes.
De lo que entra a lo que queda asentado.
Entrada sin estructura, análisis, propuesta y confirmación humana. En ese orden, y sin saltarse el último paso.
Se arrastran los XML
La lectura ocurre en el momento: proveedor, cédula, monto, tarifa de IVA y retenciones salen del archivo, no de una interpretación. Si el proveedor no existe, se crea con los datos del documento.
- Lee del XMLTarifa, retención practicada, código de actividad
- DeterministaSin modelo de por medio en la lectura
| Proveedor | Consecutivo | Destino fiscal | Uso | IVA acreditable |
|---|---|---|---|---|
| Adobe Systems | 5061808…0451 | Actividad | 100 % | 7 345,00 |
| Servicios Eléctricos CR | 5061708…0448 | Mixto | 68 % | ₡9.860,00 |
| Supermercado La Cosecha | 5061608…0399 | Personal | 0 % | 0,00 |
| Crédito fiscal del período | 17 205,00 |
Se decide el destino fiscal
Actividad, personal o mixto. En mixto se indica el porcentaje real de uso en la actividad y ese porcentaje —no un valor por defecto— determina el crédito acreditable.
- Base legalProrrata del artículo 16 de la Ley del IVA
- EditablePor documento, en línea, sin abrir un modal
La categoría contable se propone
Cada proveedor tiene una cuenta de gasto por defecto. La primera vez se elige; después se aplica sola y se puede cambiar por documento.
| Proveedor | Identificación | Categoría | Cuenta |
|---|---|---|---|
| Adobe Systems | Extranjero | Software y licencias | 5-01-04 |
| Servicios Eléctricos CR | 3-101-000123 | Servicios públicos | 5-02-01 |
| Talleres Monteverde | 3-101-556677 | Mantenimiento | 5-02-06 |
Y el D-104 ya tiene su crédito
El IVA acreditable del período es la suma de lo clasificado, con la prorrata aplicada. La casilla de la declaración abre el detalle de los documentos que la componen.
Lo que hay debajo
El sistema no ofrece 100/50/0. Pide el porcentaje de uso en la actividad porque eso es lo que pide la ley.
Si el XML trae retención practicada, se registra como pasivo y no se vuelve a capturar.
Una compra exenta o de un proveedor sin IVA no aporta crédito fiscal, y el sistema no la suma por error.
El destino fiscal también determina si el gasto es deducible para el D-101.
Qué incluye cada plan
La escalera es de complejidad, no de volumen. Los límites de documentos son un detalle operativo y están en la comparación completa.
Mirá gastos xml con tus propios datos.
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Sin permanencia. El contador entra sin costo en todos los planes.