Armar el D-104 con lo que ya está registrado

La idea del mes

El D-104 del mes es IVA cobrado menos IVA que sí se puede acreditar, más o menos arrastre y retenciones. No es la suma de todos los XML de la bandeja. Un gasto personal, un XML sin firma válida y una tarifa que no da crédito no bajan el impuesto solo porque el archivo entró.

De dónde sale el débito

El débito es el IVA de los comprobantes emitidos y aceptados del mes, partido por tarifa. Una exoneración bien cargada ya rebajó esa línea. Una nota de crédito aceptada resta. Una factura en borrador o rechazada no está. Si el número de Impuestos no coincide con lo que recordás haber facturado, Ver detalle abre los comprobantes. No se discute el total sin esa lista.

De dónde sale el crédito

El crédito sale de compras clasificadas como actividad económica, o de la parte de uso real en un gasto mixto. El porcentaje mixto es el uso del negocio, no una tabla de 50 % por costumbre. Hace falta IVA en el XML y que la tarifa sea acreditable. La columna IVA D-104 de la bandeja es el mismo criterio, visto factura por factura. El borrador del mes es la suma de esas decisiones, no una segunda opinión.

Cerrar el mes en la pantalla

1. Vaciar Por clasificar y Requieren revisiónUn XML sin destino no puede entrar al crédito. Si no es del negocio, marcalo personal y seguí.
2. Mirar el plazo del acuseEl crédito y el mensaje receptor no son el mismo botón, pero un comprobante que debías rechazar no debería estar sosteniendo el crédito. El curso de gastos recorre el acuse.
3. Abrir Impuestos, elegir el mesLeé cobrado, soportado, no acreditable, retenciones de tarjeta, crédito anterior y saldo. Entrá a Ver detalle en la cifra que no te cuadre.
4. ExportarExcel o CSV son el papel de trabajo. La presentación sigue siendo en el ATV, el día 15 del mes siguiente salvo que el calendario de ese año diga otra cosa.

Saldo a favor

Si el crédito del mes supera al débito, el saldo a favor pasa al período siguiente. El borrador muestra el crédito anterior y el saldo del período. No se «usa» a mano en una factura. Si el arrastre no aparece, el mes anterior no está cerrado con las mismas reglas, o esa cifra nunca existió en los comprobantes.

La referencia de pantallas está en D-104, D-101 y retenciones y en Libros de ventas y de compras.