Manual
D-104, D-101 y retenciones
Impuestos prepara cifras con lo que ya está registrado. No presenta declaraciones. El botón de exportar no reemplaza el formulario del ATV.
D-104
Se elige el mes. La pantalla muestra IVA cobrado, IVA soportado, crédito, IVA no acreditable, retenciones de tarjeta, crédito del período anterior y saldo del período, partido por tarifa. Ver detalle abre los comprobantes que componen cada cifra. El plazo habitual de presentación es el día 15 del mes siguiente. El archivo sale en Excel o en CSV.
El crédito de compras sale de los gastos clasificados como actividad, o de la proporción mixta, y solo si el XML trae IVA acreditable. Un gasto personal no baja el D-104. El criterio está en Gastos y XML recibidos.
D-101
Se elige el ejercicio y la base, devengo o efectivo, según lo guardado en la empresa. Muestra ingresos, gastos deducibles y no deducibles, retenciones y el impuesto por tramos sobre la utilidad. Es un borrador para revisar con el contador. Los tramos del escalonado se aplican a la utilidad neta del período, no a cada factura.
Retenciones y tipos de cambio
- Retención de renta practicada, el 2 % de IVA en ventas con tarjeta cuando corresponde, y la retención de renta sufrida.
- Tipos de cambio para facturar y para revaluar saldos en moneda extranjera. El diferencial va al mayor.
- La base del D-101 (devengo o efectivo) es una configuración de la empresa, no un interruptor de cada informe.