Manual
Libros de ventas y de compras
Los libros son la lista fiscal del período, no un segundo lugar donde digitar. Ventas sale de las facturas. Compras sale de los XML recibidos y clasificados.
Libro de ventas
El resumen de subtotal, IVA y total sale de los campos guardados de cada factura, sin duplicar un comprobante que tenga varias líneas. El desglose por línea usa la base y el IVA ya netos de exoneración. Subtotal más IVA cuadra con el total de la factura. Una nota de crédito resta.
Libro de compras
Incluye los comprobantes recibidos del período. Las notas de crédito del proveedor restan. Un XML en dólares entra al libro en colones con el tipo de cambio que declaró el emisor. Lo que no tiene destino de actividad, o no tiene crédito, no se presenta como IVA acreditable solo por estar en la lista.
Los dos libros se exportan a Excel desde Libros fiscales. El mismo período es el que usa el D-104. Si el libro y el borrador de impuestos no cuentan lo mismo, la diferencia está en un comprobante sin clasificar o sin acuse, no en el redondeo del archivo.